Prévoyance dirigeant : comment assurer vos dividendes en cas d'arrêt ?

Prévoyance dirigeant : comment assurer vos dividendes en cas d'arrêt ?

En tant que dirigeant (de SAS ou de SARL), vous avez peut-être opté pour une stratégie de rémunération mixte : un salaire modéré et une part importante de dividendes en fin d'année. C'est un choix fiscal souvent judicieux. Mais attention, c'est aussi un piège redoutable pour votre protection sociale. En cas d'arrêt de travail ou d'invalidité, la plupart des contrats de prévoyance ne couvriront que votre salaire, laissant vos dividendes sans aucune protection. Voici comment sécuriser l'ensemble de vos revenus.

Le piège : la prévoyance standard ignore les dividendes

La quasi-totalité des contrats de prévoyance du marché (qu'ils soient collectifs ou individuels) basent leurs garanties sur la "rémunération brute soumise à charges sociales". Or, les dividendes ne sont pas du salaire (et sont souvent soumis à une fiscalité différente).

Conséquence : Si vous gagnez 20 000 € de salaire et 60 000 € de dividendes, votre prévoyance standard ne vous indemnisera que sur la base des 20 000 €. En cas d'arrêt long ou d'invalidité, votre niveau de vie s'effondre de 75%.

La solution : le contrat spécifique "dividendes"

Heureusement, certains assureurs spécialisés ont créé des contrats de prévoyance adaptés aux dirigeants, qui permettent d'intégrer les dividendes dans l'assiette de calcul des garanties.

Ces contrats fonctionnent généralement selon deux modalités :

• Le contrat "Forfaitaire" : Vous déclarez un revenu global cible (salaire + dividendes) à la souscription. En cas de sinistre, l'assureur vous verse ce montant forfaitaire, sans chercher à savoir s'il provient de salaire ou de dividendes. C'est la solution la plus simple et la plus sûre.
• L'option "Dividendes" explicite : Certains contrats prévoient une clause spécifique qui ajoute les dividendes nets (moyenne des 3 dernières années) au salaire pour le calcul des indemnités.

Et pour la fiscalité Madelin ?

Pour les dirigeants TNS (gérants majoritaires), assurer les dividendes via un contrat Madelin est possible, mais avec une subtilité. Le plafond de déduction fiscale Madelin est calculé sur votre bénéfice imposable (qui inclut votre rémunération de gérance).

Si vos dividendes sont très élevés par rapport à votre rémunération, vous risquez d'atteindre le plafond de déduction. La part de cotisation "excédentaire" ne sera alors pas déductible, mais elle vous permettra d'être bien couvert.

Comment un courtier vous aide à couvrir 100% de vos revenus ?

Trouver ces contrats spécifiques est complexe car ils sont rares. En tant que courtier membre du Clarisse Groupe :

1. Nous analysons votre structure de rémunération : Nous regardons vos bilans pour comprendre la part réelle des dividendes dans votre niveau de vie.
2. Nous sélectionnons les assureurs "dividendes-friendly" : Nous travaillons avec les quelques compagnies du marché qui acceptent de couvrir officiellement ce type de revenus.
3. Nous calculons le montant optimal : Nous définissons avec vous le montant d'indemnités journalières nécessaire pour maintenir votre train de vie, dividendes inclus.

FAQ : vos questions sur les dividendes et la prévoyance

Mon expert-comptable ne m'a pas prévenu, est-ce normal ?

Les experts-comptables sont des spécialistes du chiffre et de la fiscalité, pas toujours des produits d'assurance spécifiques. C'est souvent lors d'un bilan social avec un courtier spécialisé que ce "trou dans la raquette" est détecté.

Si je suis en arrêt, je toucherai quand même mes dividendes, non ?

Pas forcément. Si vous êtes le seul moteur de l'entreprise et que vous êtes arrêté 6 mois, le chiffre d'affaires va chuter, le bénéfice aussi, et donc les dividendes en fin d'année seront nuls ou très faibles. L'assurance est là pour compenser cette perte future.

Cela coûte-t-il beaucoup plus cher ?

La cotisation est proportionnelle au montant garanti. Assurer 80 000 € de revenus coûte logiquement plus cher qu'assurer 20 000 €. Mais c'est le prix de votre sécurité réelle.

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Ne laissez pas une grande partie de vos revenus sans protection. Contactez-nous pour un audit gratuit et une solution couvrant salaire ET dividendes.

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